依預算法第85條規定，國營事業預算之主要內容，包括營業收支之估計、盈虧撥補之預計、固定資產之建設改良擴充、長期債務之舉借及償還、資金之轉投資及其盈虧之估計等。營業收支之估計，主要係預估本年度之經營成果，即營業收入、支出與淨利等；盈虧撥補之預計，主要係預估本年度國營事業經營所獲盈餘之分配與虧損之填補等事項；固定資產之建設改良擴充、長期債務之舉借及償還、資金之轉投資及其盈虧之估計，則屬現金流量項目之一。 茲就本綜計表之營業收支、盈虧撥補、現金流量等綜計情形分別說明如下，其中上年度預算因尚未經貴院審議通過，故本綜計表之上年度預算數，係按本院函送貴院審議之預算數表達。一、營業收支之預計 國營事業各項收支金額龐大，茲將本院核列本年度預算之主要產銷營運目標、營業收支及損益情形分別說明如下：(一)主要產銷營運目標（詳表丁3）1.電力：銷售2,260.3億度，較上年度2,228.4億度，增加1.4％。發購電2,372.2億度，較上年度2,341.5億度，增加1.3％。發售電量增加，主要係因預估用電需求增加所致。2.成品天然氣：銷售221.8億立方公尺，較上年度204.4億立方公尺，增加8.5％。生產225.5億立方公尺，較上年度206.2億立方公尺，增加9.4％。產銷量增加，主要係因預計市場需求增加所致。3.液化石油氣：銷售59.4萬公噸，較上年度60.9萬公噸，減少2.5％。生產36.4萬公噸，較上年度37.7萬公噸，減少3.5％，產銷量減少，主要係因部分用戶改用天然氣所致。4.石油燃料：銷售2,219.6萬公秉，較上年度2,297.3萬公秉，減少3.4％。生產1,903.8萬公秉，較上年度2,047.3萬公秉，減少7％。產銷量減少，主要係因預計市場需求減少所致。5.石油化學品：銷售367.8萬公噸，較上年度364.4萬公噸，增加0.9％，主要係因預計市場需求增加所致。生產327.1萬公噸，較上年度328.3萬公噸，減少0.4％，主要係因產品產量減少所致。6.給水：銷售25.5億立方公尺，較上年度25.3億立方公尺，增加0.5％，主要係因預計用水需求增加所致。生產32.8億立方公尺，與上年度相同。7.砂糖：銷售35.5萬公噸，與上年度相同。生產4.5萬公噸，較上年度4.4萬公噸，增加3％。產量增加，主要係因農場產能提升所致。8.豬隻：銷售2.8萬公噸，與上年度相同。生產3.8萬公噸，較上年度3.7萬公噸，增加0.4％。產量增加，主要係因東海豐畜殖場全量生產所致。9.郵件：運遞19.5億件，較上年度20億件，減少3％，主要係因預計市場需求減少所致。10.存款：平均餘額25兆2,471.3億元，較上年度24兆9,062.5億元，增加1.4％，主要係因預計營運量增加所致。11.放款：平均餘額8兆1,483.2億元，較上年度7兆7,829.9億元，增加4.7％，主要係因預計營運量增加所致。12.保險：營運值2,068.5億元，較上年度2,183.8億元，減少5.3％，主要係因預計業務減少所致。13.菸：銷售111.1萬箱，較上年度116.4萬箱，減少4.5％。生產101萬箱，較上年度108萬箱，減少6.5％。產銷量減少，主要係因預計市場需求減少所致。14.酒：銷售498.9萬公石，較上年度521.2萬公石，減少4.3％。生產498.3萬公石，較上年度520.4萬公石，減少4.3％。產銷量減少，主要係因預計市場需求減少所致。15.鐵路客運：營運量113.1億延人公里，較上年度113.2億延人公里，減少0.1％，主要係因預計營運量減少所致。16.鐵路貨運：營運量5億延噸公里，較上年度5.2億延噸公里，減少4.8％，主要係因預計營運量減少所致。17.海運裝卸：營運量7.4億計費噸，較上年度7.3億計費噸，增加0.6％，主要係因預計營運量增加所致。18.船舶停泊：營運量366.9萬艘時，較上年度325.7萬艘時，增加12.7％，主要係因預計營運量增加所致。19.曳船：營運量7.7萬小時，較上年度7.4萬小時，增加3.4％，主要係因預計營運量增加所致。20.機場旅客服務：營運量4,908.1萬人次，較上年度4,806.2萬人次，增加2.1％，主要係因預計旅客服務量增加所致。(二)營業收支及損益（詳表111、114、115及圖2、3）1.營業收入共列2兆8,003.9億元，較上年度預算數2兆7,332.3億元，增加671.6億元，約增2.5％。2.營業成本共列2兆4,182.3億元，較上年度預算數2兆3,442.4億元，增加739.9億元，約增3.2％。3.營業費用共列1,352.4億元，較上年度預算數1,362.8億元，減少10.4億元，約減0.8％。4.營業收支相抵後，獲營業利益2,469.2億元，較上年度預算數2,527.1億元，減少57.9億元，約減2.3％。5.營業外收入共列243.4億元，較上年度預算數213.2億元，增加30.2億元，約增14.1％。6.營業外費用共列548.4億元，較上年度預算數546.7億元，增加1.7億元，約增0.3％。7.營業及營業外收支相抵後，獲稅前淨利2,164.2億元，較上年度預算數2,193.6億元，減少29.4億元，約減1.3％。8.所得稅費用共列114.4億元，較上年度預算數90.8億元，增加23.6億元，約增25.9％。9.稅前淨利扣除所得稅費用後，獲淨利2,049.8億元，較上年度預算數2,102.8億元，減少53億元，約減2.5％。二、盈虧撥補之預計 國營事業本年度編列附屬單位預算之15單位中，除中央存款保險公司因收支結餘悉數提列準備，淨利無列數外，獲有盈餘者12單位，虧損者2單位。其盈虧撥補預計如下：(一)盈餘分配（詳表121）1.可分配之盈餘 本年度預算獲有盈餘事業之淨利總額2,080.6億元，連同累積盈餘787.9億元、其他綜合損益轉入數6.6億元，及首次採用國際財務報導準則淨增利益數於本年度實現之27.8億元，共有可分配盈餘2,902.9億元。2.按分配項目（如圖4）(1)填補虧損31.9億元，占可分配盈餘總額1.1％。(2)提存公積535.6億元，占可分配盈餘總額18.5％。(3)撥付股（官）息紅利2,109.9億元，占可分配盈餘總額72.7％。(4)分配航港建設基金及民航事業作業基金48.3億元，占可分配盈餘總額1.6％。(5)提撥地方政府16.3億元，占可分配盈餘總額0.6％。(6)未分配盈餘160.9億元，占可分配盈餘總額5.5％。3.按分配對象（如圖5）(1)中央政府共得2,041.2億元，地方政府共得16.3億元（其中地方政府獲配股息紅利3.2萬元、依國營港務股份有限公司設置條例及國際機場園區發展條例規定，提撥地方政府16.3億元），合計占可分配盈餘總額70.9％。(2)其他政府機關共得49.8億元（其中其他政府機關獲配股息紅利1.5億元、依國營港務股份有限公司設置條例及國際機場園區發展條例規定，分配航港建設基金及民航事業作業基金48.3億元），占可分配盈餘總額1.7％。(3)民股股東共得67.2億元，占可分配盈餘總額2.3％。(4)留存事業機關728.4億元，占可分配盈餘總額25.1％，其中填補虧損31.9億元，提存法定公積388.2億元、特別公積147.4億元，未分配盈餘160.9億元。(二)虧損填補（詳表121） 本年度預算發生虧損事業之淨損總額為30.8億元，係台灣自來水公司及臺灣鐵路管理局之經營虧損。本年度預算淨損連同以前年度累積虧損2,477.5億元，及其他綜合損益轉入數9.3億元，共有待填補虧損2,517.6億元，除撥用盈餘31.9億元外，尚有待填補之虧損2,485.7億元，留待以後年度填補，包括台灣電力公司1,292.5億元、台灣自來水公司1.2億元及臺灣鐵路管理局1,192億元。(三)繳庫盈餘（詳表124） 本年度預算各事業可分配盈餘經分配結果，應繳納國庫額為2,041.2億元，較上年度預算數1,974.6億元，增加66.6億元，約增3.4％。三、現金流量之預計(一)現金之流量（詳表131） 本年度預算國營事業現金之運用，係按營業、投資及籌資等活動，分別表達現金及約當現金之流量情形如下：1.營業活動之淨現金流入7,377.6億元。2.投資活動之淨現金流出5,242.4億元，其中：(1)現金流入9,938.7億元，包括減少投資9,493億元、減少基金及長期應收款0.1億元、減少不動產、廠房及設備15.6億元、減少投資性不動產66.2億元、收取利息318.1億元、收取股利45.7億元。(2)現金流出1兆5,181.1億元，包括流動金融資產淨增280億元、無形資產及其他資產淨增519.2億元、增加投資1兆1,358.9億元、增加基金及長期應收款1.2億元、增加不動產、廠房及設備2,781.8億元、增加投資性不動產23.1億元、增加生物資產0.2億元、其他投資活動之現金流出216.7億元。3.籌資活動之淨現金流出1,695億元，其中：(1)現金流入3,929.3億元，包括短期債務淨增192.5億元、金融債券淨增539.7億元、央行及同業融資淨增7.7億元、增加長期債務2,893億元、增加非流動金融負債43億元、增加資本、公積及填補虧損253.4億元。(2)現金流出5,624.3億元，包括流動金融負債淨減1,644億元、其他負債淨減55億元、減少長期債務1,757.6億元、減少非流動金融負債0.1億元、支付利息32.7億元、發放現金股利2,001.2億元、其他籌資活動之現金流出133.7億元。 4.匯率影響數現金流入176.9億元。5.現金及約當現金之淨增617.1億元，係期末現金及約當現金3兆5,092.1億元，較期初現金及約當現金3兆4,475億元增加之數。(二)固定資產之建設改良擴充（詳表134） 本年度預算固定資產建設、改良及擴充預計投資2,854.5億元，茲將其建設、改良及擴充，以及資金來源各項目列述如下：1.建設、改良及擴充（如圖6）(1)土地投資33.5億元，占投資總額1.2％。(2)土地改良物投資178.4億元，占投資總額6.3％。(3)房屋及建築投資307.8億元，占投資總額10.8％。(4)機械及設備投資2,011.2億元，占投資總額70.5％。(5)交通及運輸設備投資221.3億元，占投資總額7.7％。(6)什項設備投資21.1億元，占投資總額0.7％。(7)核能燃料投資13.4億元，占投資總額0.5％。(8)生產性植物投資0.1億元，占投資總額0.004％。(9)租賃權益改良投資1億元，占投資總額0.04％。(10)使用權資產投資63.7億元，占投資總額2.2％。(11)投資性不動產投資3億元，占投資總額0.1％。2.資金來源（如圖7）(1)自有資金 國營事業本年度預算固定資產建設、改良及擴充由自有資金支應部分共1,077.4億元，占資金來源總額2,854.5億元之37.7％，包括：①營運資金823億元及出售不適用資產0.4億元，占資金來源總額28.8％。②增資247.1億元，占資金來源總額8.7％。③其他6.9億元，占資金來源總額0.2％。(2)外借資金 國營事業本年度預算固定資產建設、改良及擴充由外借資金支應部分共1,777.1億元，占資金來源總額2,854.5億元之62.3％，包括：①國內銀行借款367.3億元，占資金來源總額12.9％。②公司債1,180億元，占資金來源總額41.3％。③國外借款30.8億元，占資金來源總額1.1％。④其他199億元，占資金來源總額7％。(三)主要投資目標（詳表141） 國營事業本年度固定資產投資計畫2,854.5億元，較上年度預算數2,746.6億元，增加107.9億元，約增3.9％，主要係台灣電力公司及臺灣鐵路管理局為提升生產及服務量能增加投資。本年度主要投資目標包括石油煉製、電力擴充、供給用水，及軌道、港埠、機場等供應民生需求與便捷大眾運輸之相關建設，對提升各國營事業生產及服務量能、增進公共投資及促進經濟發展等，均有重大助益。 由於國營事業固定資產投資計畫金額龐大，故多須分年編列預算辦理，本年度預算投資金額2,854.5億元，約占現有計畫投資總額2兆5,587.8億元之11.2％。截至本年度預算止，各計畫累計投資金額1兆2,729.1億元，約占現有計畫投資總額之49.8％。茲將本年度重要新興計畫目標能量及其完工年月概述如下：1.台灣糖業公司(1)臺北雙園循環住宅投資計畫，建置1,850坪之住宿空間及231坪之商業設施等，預計111年12月完成。(2)新竹竹科循環住宅投資計畫，建置2,791坪之住宿空間及39坪之商業設施等，預計111年12月完成。(3)高雄學府循環住宅投資計畫，建置2,801坪之住宿空間及279坪之商業設施等，預計111年12月完成。(4)臺南崇賢循環住宅（銀髮）投資計畫，建置2,585坪之住宿空間及189坪之商業設施等，預計111年12月完成。2.台灣中油公司(1)四萬噸級成品油輪新建投資計畫，新建四萬噸級成品油輪1艘，預計112年12月完成。(2)天然氣事業部台中廠三期投資計畫，增建地上型全容式儲槽等設施，預計115年12月完成。3.台灣電力公司(1)宜蘭仁澤─土場地熱發電第一期計畫，裝置容量1.4千瓩，預計111年2月完成。(2)南科超高壓變電所擴建計畫，於既設南科超高壓變電所中擴建南科（南）開關場，預計114年12月完成。4.桃園國際機場公司 貨運區停車場新建工程，建置可提供4,250席汽車停車位之停車場，預計112年12月完成。(四)長期債務之舉借與償還（詳表136及圖8、9） 國營事業之長期債務，主要係用於生產與營運設備之擴充。本年度預算預計舉借長期借款2,894.3億元，償還長期借款1,757.6億元。舉借與償還數相抵，淨增長期借款1,136.7億元。茲按舉借對象分析如下：1.國內部分 舉借2,863.5億元，占舉借總額98.9％；償還1,757.6億元，占償還總額100％。其中：(1)金融機構：舉借1,284.5億元，占舉借總額44.4％；償還636.1億元，占償還總額36.2％。(2)各種債券：發行1,380億元，占舉借總額47.7％；償還920.7億元，占償還總額52.4％。(3)各種基金：舉借199億元，占舉借總額6.8％；償還200.4億元，占償還總額11.4％。(4)應付記帳關稅：無舉借數；償還0.4億元，占償還總額0.02％。2.國外部分 向金融機構舉借30.8億元，占舉借總額1.1％；無償還數。(五)資金之轉投資（詳表137及丁7） 國營事業為應業務經營需要或配合政府政策，常須轉投資於其他公民營事業。本年度計有台灣糖業公司1單位編列收回以前年度轉投資預算，收回原投資太景醫藥研發控股公司0.9億元。(六)增資（詳表138） 國營事業為提供改善資本結構及辦理固定資產投資計畫等之資金來源，本年度共編列增資預算310.8億元，包括現金增資253.4億元、公積轉帳增資57.4億元，均為中央政府增資，包括：1.台灣自來水公司：現金增資46.8億元。2.中國輸出入銀行：現金增資6.3億元，公積轉帳增資4.8億元，計11.1億元。3.中華郵政公司：公積轉帳增資52.6億元。4.臺灣鐵路管理局：現金增資200.3億元。